Краткое изложение выпуска. Полные разборы со ссылками на решения регуляторов и раскрытия компаний — на английском.
Три дела, и в каждом отсутствовал не квалифицированный сотрудник, а письменно закреплённый процесс.
1. Прогнозы, охватывавшие четверть бизнеса и сверявшиеся с показателем, который компания задала себе сама
FCA, итоговое решение от 28 июня 2019 года, штраф 411 000 фунтов (Cathay International Holdings Limited, премиальный листинг в Лондоне). По выводам регулятора у компании «не было задокументированных процедур», описывающих порядок прогнозирования; совет директоров оценивал прогнозы «примерно по 20–30% бизнеса», а результаты сверялись с внутренним бюджетом и прошлым годом, но не с ожиданиями рынка. Компания представила регулятору возражения и не передала дело в Верхний трибунал.
Затрагивает fb-3, fb-7, fr-5, mr-2 — проверить у себя · запустить бесплатную проверку
2. Семь лет разрешений на сделки, выдававшихся неформально и не фиксировавшихся
FCA, итоговое решение от 13 января 2015 года, штраф 539 800 фунтов (Reckitt Benckiser Group Plc). По выводам регулятора системы и контроли не позволяли отслеживать сделки руководителей с акциями компании и выявлять нарушения, а разрешения выдавались «в рамках неформального процесса без ведения надлежащих записей». Регулятор прямо указывает, что не утверждает, будто сделки совершались на основе инсайдерской информации.
Затрагивает fr-6, st-6, fr-7 — проверить у себя · запустить бесплатную проверку
3. Остаток, переносившийся годами, потому что никто не был обязан его перепроверить
Здесь источник — раскрытия самой компании, а не решение регулятора. Braemar Plc сообщила 26 июня 2023 года, что не опубликует аудированную отчётность за FY23 в установленный правилами раскрытия срок и запросит приостановку торгов; торги были приостановлены 3 июля и восстановлены 21 ноября 2023 года. В отчётности компания раскрыла «ошибки в консолидационных проводках прошлых лет», относящиеся к периоду «до 2021 года», с ретроспективным пересчётом балансов по МСФО (IAS) 8.
Затрагивает re-10, re-11, fr-4, re-7 — проверить у себя · запустить бесплатную проверку